Щодо відображення
в звітності торговців
операцій при закритті
інвестиційних фондів
Управління звітності учасників ринку цінних паперів повідомляє.
Розділ 1 п.2 Положення про інвестиційні фонди та інвестиційні компанії затвердженого Указом Президента України від 19.02.94 р. №55/94 де визначено, що спільне інвестування – це діяльність, яка здійснюється в інтересах і за рахунок засновників та учасників інвестиційного фонду шляхом випуску інвестиційних сертифікатів та проведення комерційної діяльності з цінними паперами.
Після прийняття рішення зборами засновників щодо закриття фонду діяльність інвестиційного керуючого по спільному інвестуванню закінчується.
У подальших своїх діях засновники фонду керуються Положення про порядок розрахунків з учасниками при ліквідації інвестиційних фондів або взаємних фондів інвестиційних компаній затвердженого Наказом Фонду державного майна України, Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку від 17.11.99 р. №2167/321.
Таким чином, операцій з цінними паперами при закритті інвестиційних фондів не відносяться до торгівлі цінними паперами і відображати в звітності торговця зазначені операції не потрібно.